۱٫۵۷۰

۱٫۱۵۰

۶٫۶۴۸

سطح معناداری

۰٫۰۰۰

۰٫۰۰۰

۰٫۰۰۰

۰٫۰۰۰

۰٫۰۰۰

آزمون کلموگروف- اسمیرنوف تعیین می کند که داده های کمی نرمال هستند یا نه، در این آزمون اگر sig معنادار شود، داده ها نرمال نمی باشند. نتایج آزمون کلموگروف-اسمیرنوف در جدول بالا نشان میدهد، سطح معناداری در کلیه متغیرهای سرمایه فکری و مدیریت سود کوچکتر از ۰۵/. است، یعنی sig معنادار شده است، در نتیجه داده ها نرمال نمی باشد. لذا از آنجاییکه داده ها نرمال نبوده اند نسبت به بررسی میزان ضریب همبستگی متغیرها اقدام خواهد شد. ضریب همبستگی ابزاری آماری برای تعیین نوع و درجه رابطه یک متغیر کمی با متغیر کمی دیگر است. ضریب همبستگی، یکی از معیارهای مورد استفاده در تعیین همبستگی دو متغیر است. ضریب همبستگی شدت رابطه و همچنین نوع رابطه (مستقیم یا معکوس) را نشان می‌دهد. این ضریب بین ۱ تا ۱- است و در عدم وجود رابطه بین دو متغیر، برابر صفر است. نتایج ضریب همبستگی نشان داد که بین متغیرهای تحقیق رابطه مستقیم وجود دارد.
(( اینجا فقط تکه ای از متن درج شده است. برای خرید متن کامل فایل پایان نامه با فرمت ورد می توانید به سایت nefo.ir مراجعه نمایید و کلمه کلیدی مورد نظرتان را جستجو نمایید. ))

۴-۳) آزمون فرضیه ها

اهداف اصلی تحقیق حاضر، بررسی تاثیر سرمایه فکری بر مدیریت سود شرکتهای پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران است. برای آزمون فرضیات تحقیق از مدل های رگرسیونی چند متغیره استفاده می شود و برای تخمین مدل های رگرسیونی از روش داده های تابلویی (ترکیب داده های مقطعی و سری زمانی) و به منظور تخمین مناسب مدل های رگرسیونی و انتخاب یکی روش های اثرات مشترک، اثرات ثابت و اثرات تصادفی از آزمون های آماری F لیمر و هاسمن استفاده می شود.

۴-۳-۱) آزمون فرضیات تحقیق

فرضیات اصلی تحقیق به صورت زیر مطرح می گردد:
H0 = سرمایه فکری بر مدیریت سود تاثیر معنی داری ندارد
H1 = سرمایه فکری بر مدیریت سود تاثیر معنی داری دارد
آزمون فرضیه اصلی با بهره گرفتن از مدل رگرسیونی که در فصل سوم ارائه شده و به صورت زیر می باشد، انجام می گیرد.

۴-۳-۱-۱) آزمون های آماری

برای انتخاب بین روش های اثرات مشترک (روش داده های تلفیقی) و اثرات ثابت (روش داده های تابلویی) از آزمون F لیمر استفاده شده است. با توجه به جدول (۴-۳)، در نمونه های آماری مدل اول سطح معنی داری آماره F لیمر برابر با ۰٫۰۰۰ می باشد که نشان دهنده تایید روش پنل دیتا است. در نتیجه از آزمون هاسمن برای بررسی اینکه آیا تخمین مدل با اثرات ثابت مناسب است یا اثرات تصادفی، استفاده می شود. با توجه به اینکه سطح خطای آماره هاسمن نیز کمتر از ۵% می باشد. در نتیجه مناسب ترین روش برای تخمین مدل رگرسیونی اول، روش پنل دیتا با اثرات ثابت می باشد.
جدول (۴-۳): آزمون های آماری

نوع آزمون

آماره آزمون

درجه آزادی

سطح معنی داری

نتیجه آزمون

F لیمر

۴٫۰۸

۶۷٫۳۳۷

۰٫۰۰۰

روش پنل دیتا

هاسمن

۹۶٫۷۵

۳

۰٫۰۰۰

روش اثرات ثابت

موضوعات: بدون موضوع  لینک ثابت


فرم در حال بارگذاری ...